تحليل مؤشرات هيكل رأس المال والمخاطر الائتمانية لعينة من المصارف التجارية العراقية الخاصة للمدة (2011-2020)
الشريط الجانبي للمقالة
محتوى المقالة الرئيسي
الملخص
الهدف من البحث تحليل مؤشرات هيكل رأس المال والمخاطر الائتمانية ومعرفة العلاقة بينهما لبعض المصارف التجارية الخاصة في العراق، نظرا لأهمية المصارف التجارية ولكونها تمثل قلب النظام المالي وما تتعرض له من مخاطر ومن أهمها المخاطر الائتمانية، إذ قد تكون هذه المصارف هي أحد الأسباب المباشرة أو غير المباشر في حدوث الأزمات المالية. تم إجراء التحليل المالي للبيانات السنوية الخاصة بعينة الدراسة والمكونة من (10) مصارف تجارية مدرجة في سوق العراق للأوراق المالية وللمدة من 2020-2011، بالاعتماد على التقارير السنوية للمصارف التجارية، باستخدام نسب التحليل المالي المتمثلة بنسبة حقوق الملكية إلى إجمالي الموجودات، ونسبة إجمالي الديون إلى إجمالي الموجودات وهذه النسب تمثل هيكل رأس المال، أما مؤشرات المخاطر الائتمانية فقد تمثلت بمخصص الديون المشكوك في تحصيلها إلى إجمالي القروض وكذلك نسبة القروض المتعثرة إلى إجمالي القروض، وتوصل إلى أن هنالك علاقة عكسية لهيكل رأس المال إذا كان متمثلا بحقوق الملكية (التمويل الذاتي) والمخاطر الائتمانية، وكذلك وجود علاقة عكسية لهيكل رأس المال متمثلا بالديون (التمويل غير الذاتي) والمخاطر الائتمانية.
تفاصيل المقالة
هذا العمل مرخص بموجب Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
المراجع
المصــــــــــــادر
أولا: المصادر العربية
الإبراهيم، سلمى جذلان خليل، (2021)، دور الرقابة المصرفية في الحد من الديون المتعثرة والمعدومة في العراق للمدة 2018-2008، رسالة ماجستير في العلوم المالية والمصرفية، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة البصرة.
الجبوري، عادل حميد، (2021)، تأثير الحجم مخاطر الائتمان والسيولة في القيمة السوقية للأسهم العادية، رسالة ماجستير في العلوم المالية والمصرفية، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة البصرة.
الحناوي، محمد صالح، (2004)، أدوات التحليل والتخطيط في الإدارة المالية للمؤسسات "" دار الجامعات المصرية للنشر والتوزيع ومصر.
سدخان، فاطمة علي محمد، (2021)، أثر الهيكل المالي في الأداء المالي للمصارف التجارية، رسالة ماجستير في العلوم المالية والمصرفية، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة البصرة.
السرياوي، حسام كامل، 2014))، أثر تركيبة هيكل رأس المال في تحديد قيمة الشركة بإطار نظريتي الإشارة والمبادلة، رسالة ماجستير في العلوم المالية والمصرفية، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة كربلاء.
العامري، محمد علي إبراهيم، (2010) "الإدارة المالية المتقدمة" الطبعة الأولى، إثراء لنشر والتوزيع، الأردن
عزيزة، بن سمينة، (2011)، إدارة مخاطر الائتمان في البنوك التجارية، مجلة العلوم الإنسانية، العدد (12).
العطار، زينب عبد العزيز، 2020))، استخدام نموذج PATROL لتقييم أداء عينة من المصارف الخاصة في العراق للمدة 2018-2011، رسالة ماجستير في العلوم المالية، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة البصرة.
قندوز، عبد الكريم أحمد، (2020)، المخاطر المصرفية وأساليب قياسها، صندوق النقد العربي، معهد التدريب وبناء القرارات، أبو ظبي، الإمارات العربية المتحدة.
كريم، عقيل دخيل، ( (2019، قياس مخاطر الائتمان المصرفي ودورها بالتنبؤ بالتعثر المالي للمصارف العراقية، مجلة العلوم الاقتصادية، جامعة البصرة، المجلد (9) ، العدد (2).
النجار، عبد العزيز، (2007)، "أساسيات الإدارة المالية" المكتب العربي للنشر والتوزيع، الإسكندرية، مصر.
ثانيا: المصادر الأجنبية
Adeyemi Semiu Babatunde, Oboh Collins Sankay,(2011), Perceived Relationship between Corporate Capital Structure and Firm Value in Nigeria, International Journal of Business and Social Science .
Ali,Irfan, (2011), Determinants of Capital Structure: Empirical Investigation evidence from Pakistan .
Bas Tugba , (2012) ,'' Capital structure and debt maturity choices of firms in developing countries'' , A Thesis Submitted for the Degree of Doctor of Philosophy, Faculty of finance, University London.
Damodaran aswath, (2007) , Valuing Financial Service Firms
Douglas K. Emery & John D. Finnerty, (1997), '' Corporate Financial Management '', Prentice Hall, Inc. ,New Jersey, U.S.A.
Fabozzi, Frank J. & Pamela p. Peterson ,(2003) ,Financial Analysis. Published by john wiley sons,…, Hoboken jersey .
Gambacorta,L. & Shin, H.S ,(2016), Why bank capital matters for monetary policy. Journal of financial Intermediation.
Gitman, Lawrence, (2013), '' Principles of managerial finance, 10th Edition .
Gropp,R.,Mosk, T.C,ongena.S. and wix, (2018), bank response to higher capital requirements: Evidence from a quasi-natural experimwnt. Swiss finance Institute research paper series.
Hainaut,D. ,Shen Y., & Zeng Y. ,(2018), How do capital structure and economic regime affect prices of banks equity and liabities? Annals of operations rearch.
Jensen &William Hay, (2013) ,'' Detrminants of capital Strucure''
Khatywa ,Thembalethu . (2009).Mathematical Models of Credit Management and Credit Derivatives , A thesis in the Department of Mathematics and Applied Mathematics , University of the Western Cape, December .
Koch W. Timothy & Macdonald S. Scott. (2005) , Bank Management ,4th Edition, Thomson, South-Western .
Ramlall, Indranarian, (2009),'' Determinants of Capital Structure Among Non- Quoted Mauritian Firms under Specificity of Leverage: looking for Amodified pecking order theory'' ,Interatianig Research, Journal of Finance and Economic , issue 31.
Shrestha, A .(2010). A Study of Capital Structure Management of Commercial Banks (With reference to NABIL Bank Ltd, Himalayan Bank Ltd and Nepal Investment Bank Ltd. (master's Thesis in Business Studies) . Tribhuvan University .
Spuchlakova , Erika, Valaskova , Katarina, Adamko, Peter, (2015), The Credit Risk and its,Measurement, Hedging and Monitoring, Procedia, Economics and Finance, Volume 24 .
Van Horne J. & Wachowicz. (2009) ,'' Fundamentals of Edin burgh Gate, England .